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深圳数字全电发票（数电票）红字发票怎么开？红冲步骤一览

人气： 作者： 深圳税务 时间：2023-04-07
导读： 小王：小惠，上次你教我开的那张数电票《开票试点纳税人如何开具数电票蓝字发票？一看就会》，我把项目名称开错了，该怎么开红票啊？小惠：小王，你登录电子税务局，在【我要办税】模块下，依次选择电子发票平台中的【开票业务】-【红字发票开具】，进入红字发票开具的





小王：小惠，上次你教我开的那张数电票《开票试点纳税人如何开具数电票蓝字发票？一看就会》，我把项目名称开错了，该怎么开红票啊？


小惠：小王，你登录电子税务局，在【我要办税】模块下，依次选择电子发票平台中的【开票业务】-【红字发票开具】，进入红字发票开具的二级首页功能页面，主要展示“概况统计”“常用功能”“红字发票确认信息”“红字发票记录”等功能。






小王：我还是不太懂，你能再和我说说具体步骤吗？



小惠：开具数电票红字发票主要分为三个步骤，也就是【常用功能】中显示的3个功能。


?第一步，红字发票确认信息录入。纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回（包括全部退回和部分退回）、开票有误、服务中止（服包括全部中止和部分中止）、销售折让等情形，按规定开具红字发票，首先要进行“红字发票确认信息录入”。


1.点击常用功能中的“红字发票确认信息录入”，进入红字发票确认信息录入界面。



2.在“①选择票据”步骤中，录入查询条件，点击“查询”按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息。



3.查询到需要红冲的蓝字发票后，点击右侧对应的“选择”按钮，进入“②信息确认”页面，需要冲红的蓝字发票信息会自动带入。



4.点击页面下方的“提交”按钮，跳转到“③提交成功”界面，提示红字发票信息确认单提交成功。若销方开具蓝字发票后，蓝字数电票的“增值税用途标签”为空、“消费税用途标签”为“未勾选库存”“入账状态标签”为“未入账”或“已入账撤销”的，由销售方单独发起红冲，不需对方确认，在完成“红字发票确认信息录入”后，点击“去开红字发票”可直接开具红票。



?第二步，红字发票确认信息处理。如果是需要对方进行确认的情况（例如销方录入待购方确认、购方录入待销方确认），纳税人对接收到的“红字发票信息确认单”处理，同意红冲选择“确认”，不同意红冲选择“拒绝”。


1.需要确认的纳税人登录电子税务局后，通过【开票业务】-【开具红字发票】-【红字发票确认信息处理】路径进行操作。



2.在【红字发票确认信息处理】页面录入查询条件，点击“查询”，选择需要处理的红字发票信息确认单；点击“查看”，进入页面进行信息确认。



3.信息确认弹窗的右下角提供“拒绝”和“确认”选项。点击“拒绝”，作废此红字发票信息确认单；点击“确认”，弹出提示框，再次点击“确认”，即可完成红字发票信息确认单的处理操作。


注意：若发起的红字发票信息确认单需要对方进行确认，对方超过72小时未进行操作则该红字确认单作废。



?第三步，红字发票开具。经过购销双方确认后的红字确认单或由销售方单独发起的红冲，销售方可在“红字发票开具”模块，开具红票。


1.点击常用功能模块中的【红字发票开具】。


2.点击【去开票】，进入红字发票开具页面核对发票信息，也可切换到票面模式预览。



3.点击页面下方的“开具发票”，提示红字发票开具成功。



小王：太好了，问题解决了！




小惠：还要注意，有几种情况下不允许开具红字数电票：


1.蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定（已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表）时，不允许发起红冲；


2.蓝字发票增值税用途为“待退税”“已退税”“已抵扣（改退）”“已代办退税”“不予退税且不予抵扣”时，不允许发起红冲；


3.蓝字发票税收优惠类标签中，“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时，不允许发起冲红；


4.发起红冲时，如对方纳税人为“非正常”“注销”等状态、无法登录系统进行相关操作时，不允许发起红冲。






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